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2019 上市股票贈與經驗

時間: 2019 年 8 月 地點: 台北市 標的: 上市股票1+4 共 5張 過程: 1.到贈與人原開戶券商申請持股證明(註1)。帶身分證件及原開戶印鑑 2.拿持股證明(註2)至國稅局分區申請繳交「贈與稅」,取得「贈與稅申報證明」(繳畢或免稅),免費申請。帶贈與人/受贈人雙方身分證、印章,當日收盤股價(紙本),填寫「申報贈與稅申請書」時須自己計算贈與股票當天市值總金額;另外須填寫「贈與契約書」。 3.拿「贈與稅申報證明」至贈與人開戶券商申請上市股票贈與,須手續費(註3),帶贈與人的身分證件及開戶印鑑及存摺(註4),填寫「股票贈與申請單」,每檔股票要寫一份,內容包括雙方集保帳號、股票代號、股數等等。 4.申請完成後取回所有身分證件、存摺及印鑑,約一週後股票會進受贈人的戶頭 心得: 1.跟「現金」轉帳相比,「股票」贈與/轉讓的不同之處是要強制申報繳交「贈與稅」,現金的話則是事後申報(或不申報) 2.跟「現金」匯款相比,已經在電子化「集保」這麼多年的「股票」,卻還是要一週的工作天才能「轉戶頭」,效率實在太差。不知道是很少人做這項業務,還是有什麼成本考量。 註1:好像可以直接以「存摺影本」當成持股證明,不過我的證券存摺,早就不知道丟到那裡去了。 註2:在網路上查詢贈與程序都有提到持股證明,結果我到國稅局辦理時,都拿到完稅證明了,承辦人員都沒有向我要求提示持股證明,不確定是否真正必要,後來我還是主動交給她影印一份存檔。(想想也是,要申報贈與稅,應該不會有人申報自己沒有的股票/股數) 註3:我申請贈與的股票有兩檔,行員原本跟我說「手續費每檔收40元」,最後跟我收了 85 元。 註4:存摺似乎是必要的,由於我存摺遺失,所以就當場申請補發存摺,只填了一張單子就申請下來,這點倒是比銀行簡單多多多了。

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